Zveřejnění informací o kontrolní činnosti za období roku 2018 - interní audit

Zpráva o výsledcích veřejnosprávních kontrol podle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, ve zkráceném rozsahu za rok 2018.

V souladu s § 26 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve znění pozdějších předpisů, Město Kralupy nad Vltavou zveřejňuje následující obecné informace o výsledcích kontrol v roce 2018.

Kontrolní orgán: Město Kralupy nad Vltavou, interní audit

V roce 2018 prováděl interní auditor města kontrolní činnost dle schváleného plánu kontrol pro daný rok a současně plně v souladu s platnou legislativou poskytoval i konzultační činnost. Celkem bylo v průběhu roku 2018 vykonáno 19 kontrol a auditů. Z toho byla provedena veřejnosprávní kontrola na místě v 15 příspěvkových organizacích města, 2 veřejnosprávní kontroly u příjemců dotací města (celkem zkontrolováno 12 dotací) a 2 interní audity na městském úřadě. Předmětem kontrol bylo hospodaření příspěvkových organizací, správnost, úplnost, srozumitelnost, přehlednost účetních záznamů v návaznosti na dodržování ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., dodržování zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Dále předmětem veřejnosprávních kontrol byl stav správy majetku, dodržování rozpočtové kázně, správnosti tvorby a hospodaření s fondy a udělovanými příspěvky, nastavení vnitřního kontrolního systému na základě zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, prověření čerpání finančních prostředků z rozpočtu města.

Nejčastější a nejzávažnější pochybení, výsledky kontrol: nedostatky v oblasti účtování s vlivem na výši hospodářského výsledku, nedostatky v oblasti účtování bez vlivu na hospodářský výsledek nebo na účelnost vynaložených prostředků, porušení ustanovení § 29 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů týkající se tvorby fondu, nedostatky v oblasti účtování a evidence majetku, nedostatky v oblasti uveřejňování v registru smluv.